Recomendaciones al Presentar la Declaración Anual de Personas Morales 2020

22 Feb Recomendaciones al Presentar la Declaración Anual de Personas Morales 2020

El 31 de Marzo es la fecha límite para presentar la Declaración Anual de Impuestos de las Personas Morales y con el fin de asegurar un adecuado cumplimiento y control, a continuación te sugerimos 12 puntos que te ayudarán a optimizar este proceso y que en ocasiones omiten algunos contribuyentes:

• Diseña papeles de trabajo sencillos y efectivos. Detalla tus ingresos y deducciones incluyendo notas explicativas. Elabora las cédulas que consideres necesarias, no te excedas y asegúrate que todo cuenta con la debida documentación soporte.
• Valida tus Ingresos. Concilia tus ingresos facturados (CFDI), tus ingresos reportados en tus Pagos Provisionales y tus ingresos contabilizados en el Ejercicio.
• Coteja egresos en el portal del SAT:
  • Confirma que los CFDI recibidos estén vigentes y ninguno haya sido cancelado.
  • Asegura que los CFDI de nómina son los mismos que tiene el SAT y que cumplen con los requisitos establecidos.Actualiza la información de tus activos fijos. Si tu sistema contable no cuenta con el módulo de activos fijos, diseña un papel de trabajo sencillo que incluya la depreciación contable y fiscal y asegúrate de tener la documentación soporte que ampara dichos activos.
• Detalla la Conciliación Contable-Fiscal. Al determinar el resultado fiscal asegura contar con los estados financieros y tener integrado el detalle de cada una de las partidas de la conciliación.
• Lleva un control minucioso de las pérdidas fiscales.
• Intereses bancarios. Obtén de tu banco la constacia de intereses ganados y retención de impuesto.
• Analiza los Gastos no deducibles. Este rubro tiende a impactar de manera importante a las empresas.
• Analiza tus provisiones y reservas. Recuerda que sólo las aplicaciones en estos rubros son deducibles.
• Actualiza los datos de la CUCA y CUFIN.
• Valida la vigencia de tu e.firma (antes FIEL) generados por el SAT para evitar contratiempos al presentar tu declaración anual.
• Presenta tu declaración en tiempo de lo contrario, la autoridad puede cancelar tus sellos digitales.

Si tienes dudas sobre tu declaración 2020, con gusto puedes contactarnos a contacto@lawbiz.lat

C.P.C. Alejandro Arroyo
Socio de Contabilidad